郑州大学体育学院银行存款管理办法

郑体院财[2018]7号

（自2018年7月3日起印发实施）

为加强资金管理，提高资金使用效率，规范学院银行结算行为，根据《人民币银行结算账户管理办法》、《支付结算办法》以及有关财会规定，结合我院实际情况，特制定本办法。

第一条 学院银行账户由学院财务处统一管理，包括基本账户、零余额账户、基本建设账户、工资代发户、其他一般银行账户等。

第二条 除按照中国人民银行《现金管理暂行条例》等规章制度规定范围内可以使用现金外，在公务卡强制目录外且支付金额超过1000元（包括1000元）的，均需通过银行结算办理。

第三条 支票分现金支票和转账支票两种。现金支票只能由财务处向开户银行提取现金时使用；各单位的同城结算使用转账支票。

第四条 不适用转账支票的异地结算，由财务处通过其他方式付款。

第五条 各部门办理各种结算业务时，在核定的预算内按计划进行支付，财务处不受理无预算或超预算的开支。

第六条 银行存款账户只供本单位使用，严禁出租、出借或者转让给其他单位或者个人使用。

第七条 各种收付款凭证，必须如实填写款项来源及用途，不得巧立名目，弄虚作假，套取现金，严禁利用账户搞非法活动。

第八条 加强对银行结算业务的管理，按规定建立健全银行账簿，逐笔登记银行收付款业务，每月定期编制银行存款余额调节表，如有出入，要及时查明原因。

第九条 支票和银行印鉴由不同的财会人员负责管理，实行不相容职务分离制度，并按规定办理业务：

1. 建立支票领用登记簿，详细登记支票的购买、领用金额，开票日期，用途及领用人等事项。

2. 严格支票的签发程序，不准签发空头支票和远期支票。签发支票必须按规定填写日期、收款单位、金额、用途等内容，并加盖和银行预留印鉴一致的印鉴，支票大小写金额和支票上的内容一律不得更改。

3. 收到付款单位支票后，应认真审查支票的内容，如：单位名称、有效期限、所盖印鉴、填写金额等是否正确、符合规定。审核无误后，应于当日送交银行。

4. 已签发的支票由领用人妥善保管，不准出租、出借、转让支票。如有遗失，后果由领用人负责。因故没有领用的支票要及时交回财务处，如不及时交回出现的问题由领用人负责。

第十条 财务人员应及时领用各种银行票据，妥善保管各种空白票据，使用支票要在支票登记薄上详细登记支票使用情况，作废支票应加盖“作废”戳记与存根一起妥善保管。

第十一条 本办法由财务处负责解释。

第十二条 本办法自发布之日起实施，原有相关银行存款管理办法和规定与本办法不一致的，以本办法为准。